Wzrost kontroli celno-skarbowych – jak przedsiębiorcy mogą się zabezpieczyć?

Kontrole podatkowe coraz bardziej dotkliwe – fakty, których nie można ignorować

W 2024 r. Ministerstwo Finansów ogłosiło alarmujące dane – liczba kontroli przeprowadzonych przez urzędy celno – skarbowe znacząco wzrosła (!) i osiągnęła poziom ponad 7 000 kontroli rocznie (!), co stanowi wzrost o 75% (!) w porównaniu z danymi sprzed zaledwie dwóch lat.

W tym samym czasie Krajowa Administracja Skarbowa przeprowadziła ponad 2,4 miliona czynności sprawdzających, które obejmują szczegółową weryfikację dokumentacji podatkowej, analizę transakcji oraz ocenę struktury podatkowej przedsiębiorstw.

Warto zauważyć, że obecne kontrole nie skupiają się już na wykrywaniu drobnych błędów czy przeoczeń – organy podatkowe koncentrują się przede wszystkim na identyfikacji poważnych nieprawidłowości oraz świadomych uchybień w rozliczeniach. Tym samym wzrosła precyzja oraz skuteczność działań skarbówki – obecnie ponad 94% kontroli kończy się wykryciem nieprawidłowości, co jest wynikiem bezprecedensowym.

Taka statystyka oznacza jedno: ryzyko negatywnego wyniku kontroli podatkowej jest dziś wyższe niż kiedykolwiek wcześniej. Przedsiębiorstwa – niezależnie od wielkości – muszą być gotowe na to, że ich działalność zostanie poddana szczegółowej analizie.

Skutki kontroli – jakie zagrożenia mogą spotkać przedsiębiorcę?

Negatywne konsekwencje kontroli podatkowej mogą być bardzo dotkliwe – zarówno finansowo, jak i reputacyjnie. Do najpoważniejszych skutków należą:

• dotkliwe sankcje finansowe – wynikające z naliczenia zaległości podatkowych wraz z odsetkami,
• postępowania karno-skarbowe – grożące w przypadku podejrzenia świadomego działania na szkodę Skarbu Państwa,
• utrata wiarygodności wobec banków, kontrahentów i inwestorów – każda ujawniona nieprawidłowość może odbić się negatywnie na wizerunku firmy,
• obowiązek wieloletnich korekt rozliczeń – wiążący się z ogromnym nakładem pracy oraz dodatkowymi kosztami.

W kontekście powyższego, nawet niezamierzona pomyłka w dokumentacji czy nieprawidłowe zakwalifikowanie zdarzenia gospodarczego może przynieść poważne konsekwencje.

Co zrobić, aby się zabezpieczyć? – Kluczowe działania prewencyjne

W świetle intensyfikacji działań organów podatkowych, działanie wyprzedzające jest jedyną skuteczną strategią obrony. Zamiast czekać na kontrolę, warto już teraz zainwestować w profesjonalne narzędzia minimalizujące ryzyko podatkowe.

1. Przeprowadzenie audytu podatkowego

Audyt podatkowy pozwala dokładnie przeanalizować dotychczasowe rozliczenia przedsiębiorstwa, zidentyfikować potencjalne błędy oraz wdrożyć działania naprawcze, zanim pojawi się kontrola. Kluczowe obszary, które powinny zostać poddane weryfikacji to:

• Podatek VAT – analiza zgodności z przepisami, poprawność klasyfikacji transakcji krajowych i międzynarodowych, rozliczanie faktur korygujących;
• Podatek dochodowy (PIT i CIT) – poprawność kwalifikacji kosztów i przychodów, analiza umów, ocena amortyzacji, rozliczanie ulg;
• Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) – szczególnie istotny przy zawieraniu umów pożyczek, aportów czy przekształceń;
• Podatki lokalne – np. podatek od nieruchomości, który często bywa źródłem niedoszacowań lub nadpłat.

2. Audyt MDR (raportowanie schematów podatkowych)

Zaniedbania w zakresie obowiązku raportowania schematów podatkowych mogą prowadzić do wysokich kar. Audyt MDR pozwala wykryć te transakcje lub struktury, które mogą być uznane przez organy za wymagające zgłoszenia.

3. Stałe doradztwo podatkowe

Wdrożenie modelu regularnej współpracy z doradcą podatkowym to rozwiązanie, które pozwala na bieżąco reagować na zmiany przepisów oraz na niejednoznaczne sytuacje podatkowe, zanim staną się poważnym problemem.

Jak możemy pomóc?

Dzisiejsza rzeczywistość podatkowa nie pozostawia złudzeń – kontrola to nie kwestia „czy”, ale „kiedy”. Dlatego kluczowe jest, aby przygotować się na nią zawczasu.

W AXELO rozumiemy, jak trudne i skomplikowane jest dziś prowadzenie działalności w zgodzie z dynamicznie zmieniającymi się przepisami podatkowymi. Dlatego oferujemy kompleksowe audyty podatkowe, które obejmują:

• analizę rozliczeń w zakresie podatków PIT, CIT, VAT – weryfikujemy poprawność klasyfikacji, identyfikujemy nieprawidłowości, rekomendujemy działania naprawcze,
• kontrolę rozliczeń podatku PCC i podatków lokalnych – oceniamy zgodność ze stanem faktycznym i formalnym,
• ocenę obowiązków raportowych w zakresie MDR – analizujemy strukturę działalności i doradzamy w zakresie konieczności zgłaszania schematów.

Zapraszamy do kontaktu z naszym zespołem. Przeprowadzimy szczegółową analizę sytuacji podatkowej Twojej firmy, pomożemy zidentyfikować ryzyka i wdrożymy rozwiązania, które zabezpieczą Twoje interesy.