Ulgi w rozliczeniach PIT – kluczowe aspekty dla podatnika

Zbliża się termin składania zeznań podatkowych PIT, a rzetelne i terminowe rozliczenie z organami skarbowymi pozwala nie tylko uniknąć potencjalnych sankcji. Warto również pamiętać o możliwości skorzystania z szerokiego wachlarza ulg i odliczeń, dzięki którym można zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe.

Przedmiotem podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) PIT są osiągane przez podatnika przychody. Obowiązek rozliczenia spoczywa zarówno na polskich rezydentach podatkowych, jak i na osobach niemających w Polsce rezydencji (opodatkowanych jedynie w zakresie przychodów osiąganych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej).

Ulgi podatkowe w 2025 roku

Z perspektywy podatnika kluczowe jest to, aby dokładnie zidentyfikować wszystkie przysługujące mu ulgi oraz odpowiednio je rozliczyć. Do najpopularniejszych form preferencji i odliczeń możemy zaliczyć:

Preferencyjne reguły opodatkowania

• Rozliczenie wspólnie z małżonkiem,
• Rozliczenie wspólnie z dzieckiem,
• Rozliczenie jako rodzic samotnie wychowujący,
• Zwolnienie 4+,
• Ulga na powrót,
• Ulga dla pracujących seniorów.

Odliczenia od podatku

• Ulga za pracę za granicą (abolicyjna),
• Ulga prorodzinna (tzw. na dzieci).

Odliczenia od dochodu

• Termomodernizacyjna,
• Na inwestycję w spółkę alternatywną,

Dokumentacja i kontrole organów

Nie można też zapominać, że organy podatkowe w toku czynności sprawdzających mają prawo weryfikować prawidłowość złożonych deklaracji oraz zasadność stosowanych ulg. Co to oznacza dla podatnika? Przede wszystkim obowiązek zachowania i posiadania odpowiednich dokumentów potwierdzających wysokość osiąganych dochodów oraz spełnienie warunków dla poszczególnych ulg. Z perspektywy bezpieczeństwa ważne jest, aby dokumenty te przechowywać przez okres co najmniej pięciu lat, gdyż tyle wynosi termin przedawnienia zobowiązania podatkowego.

Skuteczne rozliczenie PIT oraz dobór ulg wymagają nie tylko wiedzy z zakresu aktualnych przepisów, lecz także właściwej ich interpretacji. Nasz Zespół oferuje specjalistyczną pomoc w obszarach: analizy sytuacji podatkowej, doradztwa w zakresie ulg i preferencji, a także reprezentacji przed organami podatkowymi.

Zachęcamy do zapoznania się z pełnym materiałem opracowanym przez naszych doradców oraz zapraszamy do kontaktu.