Rozpoczęły się konsultacje projektu Osobistego Konta Inwestycyjnego

Projekt nowopowstającego narzędzia inwestycyjnego został skierowany do konsultacji społecznych. Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI), wzorowane na szwedzkim systemie ISK, ma umożliwić odkładanie kapitału w sposób korzystniejszy podatkowo niż obecnie dostępne formy inwestycji.

Podstawowym założeniem projektu jest zwolnienie z podatku dochodowego od zysków kapitałowych dla środków zgromadzonych na koncie do kwoty 100 tysięcy złotych. Oznacza to, że zyski z akcji, obligacji, funduszy czy depozytów bankowych ulokowanych w ramach OKI nie będą podlegały opodatkowaniu, dopóki wartość inwestycji nie przekroczy tego progu. W przypadku przekroczenia granicy 100 tysięcy złotych wprowadzony zostanie nowy mechanizm podatkowy. Nadwyżka środków będzie obciążona podatkiem od aktywów w wysokości około 0,8–0,9 procenta rocznie. Podatek ten ma być naliczany od średniorocznej wartości aktywów zgromadzonych na koncie.

Projekt ustawy o OKI ogranicza możliwość skorzystania ze zwolnienia podatkowego wyłącznie do nowo wpłaconych środków. Nie będzie możliwości przeniesienia już posiadanych akcji czy obligacji na konto inwestycyjne w celu uniknięcia opodatkowania. Środki zgromadzone w ramach OKI będzie można wypłacić w dowolnym momencie bez dodatkowych obciążeń czy wymogu minimalnego okresu oszczędzania. Osobiste Konta Inwestycyjne prowadzone będą przez banki, biura maklerskie i towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Wciąż otwarte pozostają kwestie techniczne dotyczące sposobu naliczania podatku od nadwyżki środków oraz częstotliwości pomiaru wartości aktywów.

Projekt OKI ma stanowić uzupełnienie istniejących już form oszczędzania i inwestowania, a jego wejście w życie prognozowane jest na połowę 2026 roku.